在市場經(jīng)濟(jì)蓬勃發(fā)展的當(dāng)下，第二方審核作為企業(yè)實(shí)施監(jiān)督的有效手段，愈發(fā)受到大型集團(tuán)公司的重視。

 

　　它在企業(yè)對自身子公司、供應(yīng)商、承包商的管理中發(fā)揮著關(guān)鍵作用，了解其流程、意義、與第三方審核的區(qū)別以及如何協(xié)助客戶進(jìn)行審核，對企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展至關(guān)重要。

 

一、審核的基本概念

 

　　審核（audit）是指為獲得客觀證據(jù)并對其進(jìn)行客觀評價(jià)，以確定滿足審核準(zhǔn)則的程度所進(jìn)行的系統(tǒng)的、獨(dú)立的并形成文件的過程。

 

　　審核按委托方分為內(nèi)部審核（第一方審核）和外部審核（包括第二方和第三方審核）。

 

　　第一方審核由組織自己或以組織的名義對自身進(jìn)行，為有效的管理評審和改進(jìn)措施提供信息；

 

　　第三方審核由外部獨(dú)立于第一方和第二方之外的審核組織（如被認(rèn)可的認(rèn)證機(jī)構(gòu)或其委托的審核機(jī)構(gòu)）按規(guī)定程序和方法進(jìn)行。

 

　　而第二方審核，是由組織的相關(guān)方（如顧客）或由其他人員以相關(guān)方的名義，按照特定要求實(shí)施的審核評價(jià)。基于風(fēng)險(xiǎn)分析，它涵蓋產(chǎn)品安全 / 法律法規(guī)要求、供應(yīng)商績效和質(zhì)量管理體系認(rèn)證水平。組織需對第二方審核的需求、類型、頻率和范圍的確定準(zhǔn)則形成文件，并保留審核報(bào)告記錄。

 

二、第二方審核與第三方審核的區(qū)別

 

　　第二方審核和第三方審核存在多方面的顯著區(qū)別，具體如下：

 

　　審核目的和關(guān)注點(diǎn)不同

 

　　第二方審核通常由組織的相關(guān)方（如顧客）執(zhí)行，目的是確保供應(yīng)鏈中的各方都符合合同規(guī)定和約定的標(biāo)準(zhǔn)，這有助于建立合作關(guān)系的信任和透明度。

 

　　第三方審核由獨(dú)立于組織及其客戶或供應(yīng)商之間的外部審核機(jī)構(gòu)執(zhí)行，目的是證明組織符合特定的國際標(biāo)準(zhǔn)或法律法規(guī)要求，并展示組織的可信度和可靠性。

 

　　審核范圍和依據(jù)不同

 

　　第二方審核的范圍和依據(jù)通常是針對特定的客戶關(guān)系和合同履行。

 

　　第三方審核的范圍和依據(jù)通常是針對組織的質(zhì)量管理體系覆蓋的所有產(chǎn)品和服務(wù)，以及相關(guān)的國際標(biāo)準(zhǔn)或法律法規(guī)。

 

　　審核機(jī)構(gòu)不同

 

　　第二方審核通常由客戶或合作伙伴進(jìn)行，而第三方審核則由獨(dú)立的專業(yè)認(rèn)證機(jī)構(gòu)進(jìn)行。

 

　　審核結(jié)論和權(quán)威性不同

 

　　第二方審核的結(jié)論通常影響采購方是否接受供應(yīng)商的產(chǎn)品或服務(wù)。

 

　　第三方審核的結(jié)論通常影響認(rèn)證機(jī)構(gòu)是否向組織頒發(fā)認(rèn)證證書，第三方審核產(chǎn)生的認(rèn)證對組織整體信譽(yù)有重大影響。

 

　　總的來說，第二方審核更多地關(guān)注于組織與其客戶或供應(yīng)商之間的合作關(guān)系和合同履行，而第三方審核則更側(cè)重于組織管理體系的獨(dú)立、客觀評估，以及其是否符合特定的國際標(biāo)準(zhǔn)或法律法規(guī)要求。

 

三、第二方審核的目的與依據(jù)

 

　　審核目的

 

　　1.合同前的評定（選擇合格供方）：在有合同意向時(shí)，對組織進(jìn)行初步評定，確定其是否能成為合格供方。

 

　　2.驗(yàn)證管理體系運(yùn)行：在有合同關(guān)系的情況下，驗(yàn)證組織的管理體系是否正常運(yùn)行，管理體系和產(chǎn)品質(zhì)量能否持續(xù)滿足要求，從而促進(jìn)供方改進(jìn)管理體系，給組織以持續(xù)的信心。

 

　　3.促進(jìn)共識：溝通和加強(qiáng)供需雙方對質(zhì)量要求的共識。

 

　　審核依據(jù)

 

　　雙方確定的標(biāo)準(zhǔn)，既可以是 ISO 認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)，也可以是國際標(biāo)準(zhǔn)、國家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、公司管理制度等及其綜合標(biāo)準(zhǔn)。

 

四、第二方審核的方式與流程

 

　　審核方式

 

　　包括供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)評估、供應(yīng)商監(jiān)視、供應(yīng)商質(zhì)量管理體系開發(fā)、產(chǎn)品審核及過程審核等。

 

　　審核流程

 

　　1.雙方依據(jù)二方審核調(diào)查表與審核委托方協(xié)商簽訂二方審核合同。

 

　　2.合同簽訂后進(jìn)行審核預(yù)安排。

 

　　3.合同到款后，進(jìn)行審核安排確認(rèn)，出具審核通知書。

 

　　4.收到受審核方回執(zhí)后，下發(fā)審核任務(wù)書，審核組進(jìn)行審核準(zhǔn)備，實(shí)施現(xiàn)場審核。

 

　　5.現(xiàn)場審核結(jié)束前，審核組長匯總審核組信息后溝通審核現(xiàn)場情況。

 

　　6.審核結(jié)束，審核組長提交二方審核報(bào)告，并將全套文檔傳送回項(xiàng)目歸屬部門。

 

　　7.審核報(bào)告由審核方按照合同約定進(jìn)行分發(fā)。

 

五、第二方審核的相關(guān)策劃與實(shí)施要點(diǎn)

 

　　明確供應(yīng)商二方審核需求的來源

 

　　企業(yè)內(nèi)部需明確供應(yīng)商二方審核需求的來源，主要有三個(gè)方面：

 

　　一是供應(yīng)商交付質(zhì)量業(yè)績表現(xiàn)；

 

　　二是新增供應(yīng)商質(zhì)量保證能力評定；

 

　　三是顧客特殊要求。

 

　　明確供應(yīng)商質(zhì)量體系開發(fā)要求

 

　　根據(jù)供應(yīng)商分類，對不同類別的供應(yīng)商明確需要通過的第三方認(rèn)證的質(zhì)量體系。

 

　　對于一類供應(yīng)商和關(guān)重零部件供應(yīng)商中未通過 ISO 認(rèn)證的企業(yè)開展二方審核，審核次數(shù)由企業(yè)依據(jù)實(shí)際情況明確。

 

　　供應(yīng)商二方審核的策劃

 

　　質(zhì)量部門應(yīng)根據(jù)供應(yīng)商質(zhì)量狀況的總體分析，制定《供應(yīng)商二方審核年度計(jì)劃》，在審核實(shí)施前再制定《供應(yīng)商二方審核實(shí)施計(jì)劃》，內(nèi)容應(yīng)包含但不限于審核目的、審核依據(jù)、審核場所、內(nèi)容、時(shí)間等，且在審核過程中要做好相應(yīng)記錄。

 

　　供應(yīng)商二方審核的實(shí)施

 

　　審核前，審核組要做好準(zhǔn)備工作。

 

　　開展二方審核時(shí)，主要關(guān)注技術(shù)文件 / 資料管理、生產(chǎn)線建設(shè)、過程保障和裝備管理、過程控制管理、標(biāo)識 / 批次 / 質(zhì)量追溯管理及庫房管理、人員培訓(xùn)等方面的情況。

 

六、第二方審核的最終評價(jià)與跟蹤驗(yàn)證

 

　　審核最終評價(jià)

 

　　設(shè)置不同的分?jǐn)?shù)級別標(biāo)準(zhǔn)，明確通過二方審核的分?jǐn)?shù)。

 

　　對未通過的供方明確對策，如對嚴(yán)重不合格的供方取消其供應(yīng)資格，對部分不符合的供方要求整改。

 

　　跟蹤驗(yàn)證

 

　　審核結(jié)束后，審核組長將全部記錄及報(bào)告匯總交與品質(zhì)部門，品質(zhì)部門按公司相關(guān)規(guī)定存檔資料，然后根據(jù)審核組長提交的資料制定《審核報(bào)告》和《質(zhì)量問題通報(bào)表及整改計(jì)劃》，傳遞給供應(yīng)商要求其整改，再按計(jì)劃對供應(yīng)商整改情況進(jìn)行跟蹤和驗(yàn)收。

 

七、第二方審核的意義

 

　　實(shí)踐證明，通過第二方審核評估，能夠促進(jìn)供應(yīng)商自覺整改，提高其可靠性管理水平。

 

　　同時(shí)，它作為監(jiān)督管理的延伸和補(bǔ)充，在促進(jìn)承包商自主管理、自我提升和培養(yǎng)長期合作承包商方面具有重要作用和意義，有助于委托方了解關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，增強(qiáng)對受評價(jià)方的管理，審核評價(jià)結(jié)果也通常作為對受評價(jià)方績效水平評估的決策依據(jù)。

 

八、協(xié)助客戶進(jìn)行二方審核的要點(diǎn)

 

　　1.前期準(zhǔn)備協(xié)助：

 

　　幫助客戶明確審核需求來源，根據(jù)客戶的供應(yīng)商情況，梳理出需要進(jìn)行審核的供應(yīng)商清單，分析各供應(yīng)商的特點(diǎn)和潛在風(fēng)險(xiǎn)，為客戶提供專業(yè)建議。

 

　　同時(shí)，協(xié)助客戶制定合理的《供應(yīng)商二方審核年度計(jì)劃》和《供應(yīng)商二方審核實(shí)施計(jì)劃》，確保計(jì)劃符合客戶的實(shí)際需求和目標(biāo)。

 

　　2.審核實(shí)施支持：

 

　　在審核組準(zhǔn)備階段，協(xié)助客戶組建專業(yè)的審核團(tuán)隊(duì)，提供相關(guān)的審核培訓(xùn)，使其熟悉審核流程、依據(jù)和方法。

 

　　在現(xiàn)場審核過程中，可派專業(yè)人員陪同，為客戶審核組提供技術(shù)支持，幫助識別潛在問題，確保審核的全面性和準(zhǔn)確性。

 

　　3.評價(jià)與整改協(xié)助：

 

　　協(xié)助客戶制定科學(xué)合理的分?jǐn)?shù)級別標(biāo)準(zhǔn)，確保審核最終評價(jià)的公正性和客觀性。

 

　　對于未通過審核的供應(yīng)商，幫助客戶分析問題根源，制定有效的整改對策，并跟蹤供應(yīng)商的整改情況，驗(yàn)證整改效果，確保問題得到及時(shí)解決。

 

　　4.記錄與跟蹤協(xié)助：

 

　　提醒并協(xié)助客戶做好審核的跟蹤和記錄工作，確保所有審核資料的完整性和準(zhǔn)確性，為后續(xù)的管理和決策提供可靠依據(jù)。

 

　　總之，第二方審核在企業(yè)管理中占據(jù)重要地位，熟悉其流程、意義、與第三方審核的區(qū)別并掌握協(xié)助客戶進(jìn)行審核的要點(diǎn)，能更好地發(fā)揮其監(jiān)督和管理作用，促進(jìn)企業(yè)與合作伙伴的共同發(fā)展。